Hlavní menu

Zákon proti praní špinavých peněz

Vážení klienti,

dovolujeme si Vás upozornit, že od 1.9.2008 vstoupil v účinnost zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Tento zákon implementuje do českého právního řádu směrnici Evropského parlamentu a Rady ES č. 2005/60/ES, ze dne 26. října 2005 o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz a financování terorismu, a dále prováděcí směrnici Komise 2006/70/ES ze dne 1. srpna 2006, nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1889/2005 a č. 1781/2006.

NOVÁ ÚPRAVA

Nový zákon nahrazuje stávající úpravu problematiky opatření proti praní špinavých peněz, upravenou až dosud zákonem č. 61/1996 Sb. Tento zákon byl mnohokrát novelizován a stal se tak nepřehledným a nesystematickým. Proto zákonodárce tento zákon zrušil a zcela nahradil zákonem novým. Do tohoto nového zákona byla jednak převzata původní úprava, jednak byly implementovány shora uvedené předpisy Evropské unie.

HLAVNÍ ZMĚNY

Zákon přesněji vymezuje okruh "povinných osob". Těmi jsou banky a další finanční instituce, osoby oprávněné k obchodování s nemovitostmi, auditoři, daňoví poradci a účetní, a za splnění určitých podmínek též notáři a advokáti. Povinnou osobou je též každý podnikatel a právnická osoba - nepodnikatel, jestliže přijímají platbu v hotovosti v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší.

Zákon nově definuje pojem "skutečného majitele". Tím je fyzická osoba, která řídí příslušnou společnost přímo nebo prostřednictvím jiných osob, která disponuje více než 25 % hlasovacích práv, popř. jedná ve shodě s jinými fyzickými osobami, nebo je příjemcem výnosů z činnosti.

Nově je zavedena též povinnost kontroly "politicky exponovaných osob", což jsou fyzické osoby zastávající významnou veřejnou funkci a dále jejich rodinní příslušníci.

Nově je zavedena povinnost povinné osoby, která je účastníkem obchodu v hodnotě převyšujícím částku 1000 EUR, před jeho uskutečněním identifikovat klienta, a bez ohledu na tento limit, jde-li o podezřelý obchod nebo vznik obchodního vztahu. Identifikace spočívá v ověření a zaznamenání identifikačních údajů z průkazu totožnosti fyzické osoby, resp. z dokladu o existenci právnické osoby. Identifikaci klienta je třeba zásadně provádět za fyzické přítomnosti identifikovaného. Pokud takovému provedení identifikace brání vážné důvody, může identifikaci provést notář, krajský nebo obecní úřad.

Je stanovena povinnost povinné osoby před uskutečněním jednotlivého obchodu v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší či obchodu s politicky exponovanou osobou provést kontrolu klienta, k čemuž je klient povinen poskytnout součinnost. Pokud klient tuto součinnost odmítne, povinná osoba s ním nesmí obchod uskutečnit. Kontrola zahrnuje získání informací o účelu a povaze obchodního vztahu, zjištění skutečného majitele, pokud je klientem právnická osoba, přezkoumání zdrojů peněžních prostředků a zjištění informací potřebných pro průběžné sledování obchodního vztahu.

Z povinnosti identifikace a kontroly klienta existují i výjimky, např. pokud je klient úvěrovou nebo finanční institucí nebo společností,jejíž cenné papíry jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

Pokud povinná osoba zjistí podezřelý obchod, je povinna oznámit to Ministerstvu financí. O skutečnostech týkajících se takového oznámení jsou povinné osoby povinny zachovávat mlčenlivost, tedy zejména nesmí sdělit klientovi, že jeho obchod byl oznámen jako podezřelý.

Zákon dále stanoví povinnost fyzické osoby při vstupu do České republiky z oblasti mimo území ES a při výstupu z České republiky do takové oblasti písemně oznámit celnímu orgánu dovoz a vývoz platných platidel, cenných papírů a vysoce hodnotných komodit (např. drahé kovy) v úhrnné hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší.

Zcela nově a podrobněji byl upraven postih za nesplnění povinností podle tohoto zákona, a to možností uložit pokutu až do výše 50 milionů Kč.

ZÁVĚR

Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti byla zpřísněna. Hlavním přínosem zákona je uvedení českého práva souladu s právem evropským a větší přehlednost nového zákona oproti původní právní úpravě.